Estlands neue Regierung erhöht die Mehrwert- und Einkommenssteuersätze auf 24%, die ab 2025 gelten. Diese Erhöhungen zielen zwar auf Einheimische und Unternehmen ab, könnten sich aber auch auf E-Residenten auswirken, die in Estland eingetragene Unternehmen betreiben. E-Residenten werden in Estland nicht persönlich besteuert, es sei denn, sie verfügen über lokales Einkommen, aber für Unternehmen, die unter estnischer Gerichtsbarkeit tätig sind, können sich die Betriebskosten aufgrund der Mehrwertsteuererhöhung erhöhen. Die Änderungen könnten dazu führen, dass E-Residenten die mit einer Geschäftstätigkeit in Estland verbundenen Kosten überdenken, auch wenn die Vorteile des E-Residency-Programms insgesamt erhalten bleiben.
Wie sich Steuererhöhungen in Estland auf E-Residenten auswirken
Die in Estland ansässigen Unternehmen, die lange Zeit von den wettbewerbsfähigen steuerlichen Rahmenbedingungen in Estland profitiert haben, werden mit höheren Kosten konfrontiert, wenn sie ihre in Estland registrierten Unternehmen betreiben. Dies gilt insbesondere für Unternehmen, die Dividenden ausschütten, da der ermäßigte Steuersatz von 14% auf Dividenden abgeschafft wird(Unicount). Mit der für 2026 vorgeschlagenen "Sicherheitssteuer" in Höhe von 2% könnten weitere Erhöhungen folgen, die insbesondere Unternehmen mit einbehaltenen Gewinnen betreffen(Unicount).
Die Regierung erwägt auch zusätzliche Steuerreformen, wie eine mögliche "Sicherheitssteuer" im Jahr 2026 und Lohnsummensteuern, die je nach Art der Geschäftstätigkeit und der Beschäftigungsstruktur weitere Auswirkungen auf elektronisch ansässige Unternehmen haben könnten(Unicount). Trotz dieser Veränderungen fördert Estland weiterhin sein e-Residency-Programm, das eine bedeutende Einnahmequelle und ein wichtiger Bestandteil seiner internationalen Geschäftsstrategie ist.
Ein Vorschlag des Finanzministers der Reformpartei, Jürgen Ligi, vom 15. August sorgt für weitere Ungewissheit bei diesem beispiellosen Schritt. Er schlug vor, die Körperschaftssteuer 2% auf den Jahresgewinn durch eine zusätzliche Lohnsummensteuer zu ersetzen. Dies stellt eine erhebliche Abweichung von der am 19. Juli 2024 veröffentlichten Koalitionsvereinbarung dar.
Auch wenn sich die Steuerlandschaft in Estland weiterentwickelt, bietet Estland ausländischen Unternehmern nach wie vor ein einzigartiges und innovatives digitales Umfeld. Da die Kosten jedoch steigen, ist es für E-Residenten wichtig, informiert zu bleiben und ihre Strategien entsprechend anzupassen.