Уряд Естонії затвердив податок на безпеку для оборони

Уряд Естонії схвалив новий комплексний план запровадження податку на безпеку, спрямований на збільшення фінансування оборони з 2025 по 2028 рік. Це рішення є частиною ширшої стратегії уряду, спрямованої на зміцнення обороноздатності країни у відповідь на загрози безпеці, спричинені триваючою війною в Україні.

Що таке новий податковий режим і "податок на безпеку"?

Новий податок на безпеку складатиметься з двох основних компонентів. По-перше, ставка податку на додану вартість (ПДВ) зросте на два відсоткові пункти, починаючи з літа 2025 року. По-друге, починаючи з 2026 року, 2-відсотковий податок буде стягуватися як з доходів фізичних осіб, так і з прибутку підприємств. За даними Міністерства фінансів, податок на прибуток підприємств базуватиметься на прибутку за попередній фінансовий рік і сплачуватиметься авансом, а з 2027 року - щоквартально.

Міністр фінансів Юрген Лігі підкреслив, що хоча підвищення податків є непопулярним, воно необхідне. "Війна триває, і ми повинні зробити подальший внесок в оборону і безпеку Естонії в найближчі роки. Це відповідальність кожного з нас", - заявив Лігі.

Очікується, що нові податкові заходи дозволять зібрати 751 мільйон євро до 2026 року, причому лише корпоративні податки принесуть 157 мільйонів євро в цьому році. За словами урядовців, ці кошти підуть на фінансування оборонних інвестицій, зокрема на закупівлю боєприпасів та зміцнення безпекової інфраструктури країни.

Прем'єр-міністр Крістен Міхал підкреслив важливість фіскальної передбачуваності, зазначивши, що цей план з податку на безпеку забезпечить стабільність до 2027 року. "Передбачуваність створює впевненість, а впевненість сприяє зростанню", - сказав він, підкресливши, що підвищення податків буде фіксованим і широкомасштабним.

Скорочення видатків державного бюджету

На додаток до податок на безпеку Уряд планує скоротити майже 1 млрд євро державних видатків протягом наступних чотирьох років. Цей крок є частиною зусиль, спрямованих на скорочення дефіциту бюджету з 4,41 трлн до 31 трлн ВВП до 2025 року. Скорочення витрат торкнеться міністерств та державних служб.

Заступник генерального секретаря Міністерства фінансів Естонії Евелін Лійвамягі зазначила, що оподаткування прибутку підприємств є найменш шкідливим для бізнесу. "Якщо компанія не має прибутку, то не буде і податкових зобов'язань", - додала вона.

Уряд подасть доопрацьований план державного бюджету до Рійгікогу, парламенту Естонії, 26 вересня. Очікується, що податок допоможе покрити зростаючі витрати на оборону, включаючи збільшення витрат на оборону на 1,6 мільярда євро до 2031 року.

Що потрібно знати е-резидентам?

1. Податок на прибуток підприємств

• Для е-резидентів з компаніями: Новий податок на прибуток підприємств 2% застосовуватиметься до всіх компаній-резидентів, у тому числі тих, якими керують е-резиденти. Якщо естонська компанія е-резидента отримує прибуток, вона буде обкладатися цим податком, починаючи з 2026 року. Оскільки податок базується на прибутку за попередній фінансовий рік, компанії, які не мають прибутку, не будуть оподатковуватися.
• Подвійні виплати у 2026 році: Е-резидентам також потрібно буде бути готовими до двох авансових податкових платежів у 2026 році - 10 вересня та 10 грудня. Після цього з 2027 року платежі будуть щоквартальними.

2. Підвищення ПДВ

• Для підприємств електронної комерції: Е-резиденти, які продають товари або послуги споживачам в Естонії, можуть відчути на собі вплив підвищення ПДВ на 2 відсоткові пункти з липня 2025 року. Це може вплинути на цінові стратегії, оскільки ПДВ зросте, що потенційно призведе до збільшення витрат для споживачів. Однак підвищення ПДВ загалом не вплине на компанії, які продають товари та послуги клієнтам за межами Естонії, оскільки ПДВ, як правило, стягується залежно від місцезнаходження клієнта.

3. Підвищення рівня комплаєнсу та адміністративного навантаження

• Щоквартальна податкова звітність: Компанії-резиденти повинні будуть забезпечити дотримання нових вимог щодо щоквартальної подачі звітності з податку на прибуток підприємств, що збільшить адміністративний тягар при дистанційному управлінні бізнесом. Належне бухгалтерське та податкове планування буде мати важливе значення для виконання цих вимог.

4. Ширший економічний вплив

• Бізнес-можливості, пов'язані з обороною: Деякі компанії-резиденти Естонії, що працюють у сфері оборонних технологій, кібербезпеки або в секторах, пов'язаних з інфраструктурою безпеки, можуть отримати вигоду від збільшення витрат на оборону. Естонія має намір інвестувати значні кошти в національну безпеку, що може створити можливості для бізнесу, який підтримує ці сектори.