Правительство Эстонии утвердило комплексный план введения нового налога на безопасность, направленный на увеличение финансирования обороны в период с 2025 по 2028 год. Это решение является частью более широкой стратегии правительства по укреплению обороноспособности страны в ответ на угрозы безопасности, вызванные продолжающейся войной в Украине.
Что такое новый налоговый режим и "налог на безопасность"?
Новый налог на безопасность будет состоять из двух основных компонентов. Во-первых, ставка налога на добавленную стоимость (НДС) будет увеличена на два процентных пункта, начиная с лета 2025 года. Во-вторых, с 2026 года налог в размере 2 процентов будет взиматься как с доходов физических лиц, так и с прибыли компаний. Согласно заявлению Министерства финансов, корпоративный налог будет рассчитываться на основе прибыли за предыдущий финансовый год и выплачиваться авансом, а ежеквартальные платежи начнутся с 2027 года.
Министр финансов Юрген Лиги подчеркнул, что, хотя повышение налогов непопулярно, оно необходимо. "Война продолжается, и в ближайшие годы мы должны внести дополнительный вклад в оборону и безопасность Эстонии. Это обязанность каждого из нас", - заявил Лиги.
Ожидается, что новые налоговые меры позволят собрать 751 млн евро к 2026 году, причем только корпоративные налоги принесут 157 млн евро в этом году. По словам официальных лиц, эти средства будут направлены на финансирование оборонных инвестиций, включая закупку боеприпасов и укрепление инфраструктуры безопасности страны.
Премьер-министр Кристен Михал подчеркнул важность предсказуемости бюджета, отметив, что этот план по налогам на безопасность обеспечит стабильность до 2027 года. "Предсказуемость создает уверенность, а уверенность способствует росту", - сказал он, подчеркнув, что повышение налогов будет носить фиксированный и широкий характер.
Сокращение расходов государственных бюджетов
В дополнение к налог на безопасность увеличивается, правительство планирует сократить государственные расходы почти на 1 млрд евро в течение следующих четырех лет. Этот шаг является частью усилий по сокращению дефицита бюджета с 4,4% до 3% от ВВП к 2025 году. Сокращение расходов затронет министерства и государственные службы.
Заместитель генерального секретаря Министерства финансов Эстонии Эвелин Лийвамяги отметила, что налогообложение корпоративной прибыли - это наименее вредный вариант для бизнеса. "Если у компании нет прибыли, то не будет и налоговых обязательств", - добавила она.
Правительство представит окончательный вариант плана государственного бюджета в Рийгикогу, парламент Эстонии, 26 сентября. Ожидается, что налог поможет покрыть растущие расходы на оборону, включая увеличение расходов на оборону на 1,6 миллиарда евро до 2031 года.
Что должны знать электронные резиденты?
1. Налог на прибыль организаций
- Для э-резидентов с компаниями: Новый налог на прибыль 2% будет распространяться на все компании-резиденты, в том числе и на те, которыми управляют э-резиденты. Если эстонская компания э-резидента получает прибыль, то начиная с 2026 года она будет облагаться этим налогом. Поскольку налог рассчитывается на основе прибыли за предыдущий финансовый год, компании, не имеющие прибыли, не будут облагаться налогом.
- Удвоение выплат в 2026 году: E-резидентам также нужно быть готовыми к двум авансовым налоговым платежам в 2026 году - 10 сентября и 10 декабря. После этого, начиная с 2027 года, платежи будут ежеквартальными.
2. Увеличение НДС
- Для предприятий электронной коммерции: Е-резиденты, продающие товары или услуги потребителям в Эстонии, могут столкнуться с повышением НДС на 2 процентных пункта с июля 2025 года. Это может повлиять на ценовые стратегии, так как НДС вырастет, что потенциально приведет к повышению стоимости для потребителей. Однако повышение НДС, как правило, не влияет на компании, продающие товары и услуги клиентам за пределами Эстонии, поскольку НДС обычно применяется в зависимости от местонахождения клиента.
3. Повышение уровня соответствия и административной нагрузки
- Ежеквартальная налоговая отчетность: Компаниям - электронным резидентам необходимо будет обеспечить соблюдение новых требований по ежеквартальной подаче налоговой декларации на прибыль, что увеличит административную нагрузку при удаленном управлении бизнесом. Правильное бухгалтерское и налоговое планирование будет иметь большое значение для выполнения этих требований.
4. Более широкое экономическое воздействие
- Возможности для бизнеса, связанного с обороной: Некоторые предприятия, являющиеся эстонскими резидентами, занимающиеся оборонными технологиями, кибербезопасностью или связанными с инфраструктурой безопасности, могут выиграть от увеличения расходов на оборону. Эстония намерена инвестировать значительные средства в национальную безопасность, что может создать возможности для предприятий, поддерживающих эти отрасли.