Estoński rząd zatwierdza podatek na obronność

Estoński rząd zatwierdził kompleksowy nowy plan podatkowy w zakresie bezpieczeństwa, mający na celu zwiększenie finansowania obronności w latach 2025-2028. Decyzja ta jest częścią szerszej strategii rządu mającej na celu wzmocnienie zdolności obronnych kraju w odpowiedzi na zagrożenia bezpieczeństwa związane z trwającą wojną na Ukrainie.

Czym jest nowy system podatkowy i "podatek bezpieczeństwa"?

Nowo wprowadzony podatek bezpieczeństwa będzie składał się z dwóch głównych elementów. Po pierwsze, stawka podatku od wartości dodanej (VAT) wzrośnie o dwa punkty procentowe począwszy od lata 2025 roku. Po drugie, począwszy od 2026 r., 2-procentowy podatek zostanie nałożony zarówno na dochody osobiste, jak i zyski przedsiębiorstw. Według Ministerstwa Finansów, podatek od osób prawnych będzie oparty na zyskach z poprzedniego roku obrotowego i płacony z góry, z kwartalnymi płatnościami począwszy od 2027 roku.

Minister finansów Jürgen Ligi podkreślił, że podwyżki podatków są niepopularne, ale konieczne. "Wojna trwa, a my musimy dalej przyczyniać się do obrony i bezpieczeństwa Estonii w nadchodzących latach. To odpowiedzialność nas wszystkich" - stwierdził Ligi.

Oczekuje się, że nowe środki podatkowe przyniosą 751 milionów euro do 2026 roku, przy czym same podatki od osób prawnych mają przynieść 157 milionów euro w tym roku. Według urzędników, fundusze te zostaną wykorzystane do sfinansowania inwestycji obronnych, w tym zakupów amunicji i wzmocnienia infrastruktury bezpieczeństwa kraju.

Premier Kristen Michal podkreślił znaczenie przewidywalności fiskalnej, zauważając, że ten plan podatkowy zapewni stabilność do 2027 roku. "Przewidywalność tworzy zaufanie, a zaufanie sprzyja wzrostowi" - powiedział, podkreślając, że podwyżki podatków będą miały charakter terminowy i szeroko zakrojony.

Cięcia wydatków dla budżetów rządowych

Oprócz podatek bezpieczeństwa Rząd planuje obniżyć wydatki publiczne o prawie 1 mld euro w ciągu najbliższych czterech lat. Posunięcie to jest częścią wysiłków zmierzających do zmniejszenia deficytu budżetowego z 4,4% do 3% PKB do 2025 roku. Cięcia wydatków dotkną ministerstwa i służby publiczne.

Zastępca sekretarza generalnego Ministerstwa Finansów Estonii, Evelyn Liivamägi, zauważyła, że opodatkowanie zysków przedsiębiorstw jest najmniej szkodliwą opcją dla firm. "Jeśli firma nie ma zysku, nie będzie obowiązku podatkowego" - dodała.

Rząd przedłoży sfinalizowany plan budżetu państwa do Riigikogu, estońskiego parlamentu, 26 września. Oczekuje się, że podatek pomoże pokryć rosnące koszty obrony, w tym wzrost wydatków na obronę o 1,6 mld euro do 2031 roku.

Co powinni wiedzieć e-rezydenci?

1. Podatek od zysków przedsiębiorstw

• Dla e-rezydentów posiadających firmy: Nowy podatek od zysków przedsiębiorstw 2% będzie miał zastosowanie do wszystkich spółek będących rezydentami, w tym spółek prowadzonych przez e-rezydentów. Jeśli estońska spółka e-rezydenta generuje zyski, będzie podlegać temu podatkowi od 2026 roku. Ponieważ podatek opiera się na zyskach z poprzedniego roku obrotowego, spółki, które nie generują zysków, nie będą opodatkowane.
• Podwójne płatności w 2026 r.: E-rezydenci będą również musieli przygotować się na dwie zaliczki na podatek w 2026 r., 10 września i 10 grudnia. Następnie, począwszy od 2027 r., płatności będą dokonywane kwartalnie.

2. Podwyższony VAT

• Dla firm zajmujących się handlem elektronicznym: E-rezydenci, którzy sprzedają towary lub usługi konsumentom w Estonii, mogą odczuć wpływ podwyżki podatku VAT o 2 punkty procentowe od lipca 2025 roku. Może to wpłynąć na strategie cenowe, ponieważ podatek VAT wzrośnie, potencjalnie prowadząc do wyższych kosztów dla konsumentów. Jednak podwyżki podatku VAT zasadniczo nie będą miały wpływu na firmy sprzedające klientom spoza Estonii, ponieważ podatek VAT jest zwykle naliczany w oparciu o lokalizację klienta.

3. Zwiększona zgodność i obciążenie administracyjne

• Kwartalne rozliczenia podatkowe: Firmy będące rezydentami internetowymi będą musiały zapewnić zgodność z nowymi kwartalnymi deklaracjami podatku dochodowego od osób prawnych, co zwiększy obciążenie administracyjne związane ze zdalnym zarządzaniem ich działalnością. Właściwe planowanie księgowe i podatkowe będzie miało zasadnicze znaczenie dla spełnienia tych wymogów.

4. Szerszy wpływ na gospodarkę

• Możliwości biznesowe związane z obronnością: Niektóre firmy będące e-rezydentami w zakresie technologii obronnych, cyberbezpieczeństwa lub sektorów związanych z infrastrukturą bezpieczeństwa mogą skorzystać na zwiększonych wydatkach na obronność. Estonia zamierza intensywnie inwestować w bezpieczeństwo narodowe, co może stworzyć możliwości dla firm wspierających te sektory.