Estse regering keurt veiligheidsheffing voor defensie goed

De Estse regering heeft een uitgebreid nieuw belastingplan voor veiligheid goedgekeurd om de financiering van defensie te verhogen van 2025 tot 2028. Dit besluit maakt deel uit van de bredere strategie van de regering om de defensiecapaciteit van het land te versterken als reactie op de veiligheidsdreigingen die uitgaan van de aanhoudende oorlog in Oekraïne.

Wat is het nieuwe belastingstelsel en de "veiligheidsbelasting"?

De nieuw ingevoerde veiligheidsbelasting zal uit twee belangrijke componenten bestaan. Ten eerste zal het btw-tarief met twee procentpunten stijgen vanaf de zomer van 2025. Ten tweede zal er vanaf 2026 een belasting van 2% worden geheven op zowel persoonlijke inkomsten als bedrijfswinsten. Volgens het ministerie van Financiën wordt de vennootschapsbelasting gebaseerd op de winst van het vorige boekjaar en vooraf betaald, met kwartaalbetalingen vanaf 2027.

Minister van Financiën Jürgen Ligi benadrukte dat belastingverhogingen weliswaar impopulair, maar noodzakelijk zijn. "De oorlog gaat door en we moeten de komende jaren verder bijdragen aan de verdediging en veiligheid van Estland. Dit is de verantwoordelijkheid van ons allemaal," verklaarde Ligi.

De nieuwe belastingmaatregelen zullen naar verwachting €751 miljoen opbrengen tegen 2026, waarbij alleen al de vennootschapsbelastingen dat jaar €157 miljoen zullen opbrengen. Volgens ambtenaren zullen de fondsen worden gebruikt om defensie-investeringen te financieren, waaronder de aankoop van munitie en het versterken van de veiligheidsinfrastructuur van het land.

Premier Kristen Michal benadrukte het belang van fiscale voorspelbaarheid en merkte op dat dit belastingplan stabiliteit zal bieden tot 2027. "Voorspelbaarheid schept vertrouwen, en vertrouwen bevordert groei", zei hij, en hij benadrukte dat de belastingverhogingen van bepaalde duur zullen zijn en een brede basis zullen hebben.

Bezuinigingen op overheidsbudgetten

Naast de veiligheidsbelasting stijgt, is de regering van plan om de komende vier jaar bijna 1 miljard euro te bezuinigen op de overheidsuitgaven. Dit maakt deel uit van de inspanningen om het begrotingstekort terug te brengen van 4,4% tot 3% van het BBP in 2025. De bezuinigingen zullen gevolgen hebben voor ministeries en overheidsdiensten.

Evelyn Liivamägi, plaatsvervangend secretaris-generaal van het Estse ministerie van Financiën, merkte op dat het belasten van bedrijfswinsten de minst schadelijke optie is voor bedrijven. "Als een bedrijf geen winst heeft, is er geen belastingverplichting," voegde ze eraan toe.

De regering zal het definitieve staatsbegrotingsplan op 26 september indienen bij de Riigikogu, het parlement van Estland. De belasting zal naar verwachting helpen om de stijgende defensiekosten te dekken, waaronder een stijging van de defensie-uitgaven met 1,6 miljard euro tot 2031.

Wat moeten e-Residents weten?

1. Vennootschapsbelasting

• Voor e-residenten met bedrijven: De nieuwe 2% vennootschapsbelasting zal van toepassing zijn op alle ingezeten bedrijven, inclusief die van e-ingezetenen. Als het Estse bedrijf van een e-ingezetene winst maakt, zal het vanaf 2026 aan deze belasting worden onderworpen. Aangezien de belasting gebaseerd is op de winst van het voorgaande boekjaar, zullen bedrijven zonder winst niet worden belast.
• Dubbele betalingen in 2026: E-inwoners moeten ook voorbereid zijn op twee vooruitbetalingen in 2026, op 10 september en 10 december. Daarna zullen de betalingen vanaf 2027 driemaandelijks zijn.

2. Verhoogde btw

• Voor e-commercebedrijven: E-ingezetenen die goederen of diensten verkopen aan consumenten in Estland kunnen de impact ondervinden van de btw-verhoging met 2 procentpunten vanaf juli 2025. Dit kan van invloed zijn op prijsstrategieën, omdat de btw zal stijgen, wat kan leiden tot hogere kosten voor consumenten. De btw-verhoging zal over het algemeen echter geen invloed hebben op bedrijven die aan klanten buiten Estland verkopen, omdat de btw meestal wordt geheven op basis van de locatie van de klant.

3. Toegenomen naleving en administratieve lasten

• Driemaandelijkse belastingaangiften: Bedrijven die elektronisch gevestigd zijn, moeten ervoor zorgen dat ze voldoen aan de nieuwe driemaandelijkse aangiften voor de vennootschapsbelasting, wat de administratieve last voor het beheren van hun bedrijf op afstand zal vergroten. Een goede boekhoudkundige en fiscale planning zal essentieel zijn om aan deze vereisten te voldoen.

4. Bredere economische impact

• Defensiegerelateerde zakelijke kansen: Sommige e-resident bedrijven in defensietechnologie, cyberbeveiliging of sectoren die verband houden met veiligheidsinfrastructuur kunnen profiteren van de toegenomen defensie-uitgaven. Estland gaat zwaar investeren in nationale veiligheid, wat kansen kan creëren voor bedrijven die deze sectoren ondersteunen.