El Gobierno estonio aprueba un impuesto de seguridad para defensa

El Gobierno estonio ha aprobado un nuevo y exhaustivo plan fiscal de seguridad destinado a aumentar la financiación de la defensa de 2025 a 2028. Esta decisión forma parte de la estrategia más amplia del gobierno para reforzar las capacidades de defensa del país en respuesta a las amenazas a la seguridad que plantea la guerra en curso en Ucrania.

¿Qué es el nuevo régimen fiscal y el "impuesto de seguridad"?

El nuevo impuesto de seguridad tendrá dos componentes principales. En primer lugar, el tipo del impuesto sobre el valor añadido (IVA) aumentará dos puntos porcentuales a partir del verano de 2025. En segundo lugar, a partir de 2026 se impondrá un impuesto del 2% tanto sobre la renta de las personas físicas como sobre los beneficios de las empresas. Según el Ministerio de Hacienda, el impuesto de sociedades se basará en los beneficios del ejercicio anterior y se pagará por adelantado, con pagos trimestrales a partir de 2027.

El Ministro de Hacienda, Jürgen Ligi, subrayó que, aunque la subida de impuestos es impopular, es necesaria. "La guerra continúa y debemos seguir contribuyendo a la defensa y la seguridad de Estonia en los próximos años. Es responsabilidad de todos nosotros", declaró Ligi.

Se espera que las nuevas medidas fiscales recauden 751 millones de euros de aquí a 2026, de los cuales 157 millones procederán del impuesto de sociedades. Según las autoridades, los fondos se utilizarán para financiar inversiones en defensa, incluida la compra de municiones y el refuerzo de las infraestructuras de seguridad del país.

El Primer Ministro Kristen Michal destacó la importancia de la previsibilidad fiscal, señalando que este plan fiscal de seguridad proporcionará estabilidad hasta 2027. "La previsibilidad crea confianza, y la confianza fomenta el crecimiento", afirmó, subrayando que los aumentos fiscales serán a plazo fijo y de base amplia.

Recortes en los presupuestos públicos

Además del impuesto de seguridad aumenta, el Gobierno tiene previsto recortar casi 1.000 millones de euros del gasto público en los próximos cuatro años. Esta medida forma parte del esfuerzo por reducir el déficit presupuestario de 4,4% a 3% del PIB en 2025. Los recortes afectarán a los ministerios y servicios públicos.

La Vicesecretaria General del Ministerio de Hacienda de Estonia, Evelyn Liivamägi, señaló que gravar los beneficios empresariales es la opción menos perjudicial para las empresas. "Si una empresa no tiene beneficios, no habrá obligación fiscal", añadió.

El Gobierno presentará el plan presupuestario definitivo al Riigikogu, el Parlamento estonio, el 26 de septiembre. Se espera que el impuesto ayude a cubrir los crecientes costes de defensa, incluido un aumento de 1.600 millones de euros en el gasto de defensa hasta 2031.

¿Qué deben saber los e-Residentes?

1. Impuesto de sociedades

• Para e-residentes con empresas: El nuevo impuesto de sociedades 2% se aplicará a todas las empresas residentes, incluidas las operadas por e-residentes. Si la empresa estonia de un e-residente genera beneficios, estará sujeta a este impuesto a partir de 2026. Como el impuesto se basa en los beneficios del ejercicio anterior, las empresas sin beneficios no tributarán.
• Pagos dobles en 2026: Los residentes en la UE también tendrán que estar preparados para dos pagos anticipados de impuestos en 2026, el 10 de septiembre y el 10 de diciembre. Después, los pagos serán trimestrales a partir de 2027.

2. Aumento del IVA

• Para las empresas de comercio electrónico: Los e-residentes que venden bienes o servicios a consumidores en Estonia pueden verse afectados por el aumento del IVA en dos puntos porcentuales a partir de julio de 2025. Esto podría afectar a las estrategias de fijación de precios, ya que el IVA aumentará, lo que podría dar lugar a costes más elevados para los consumidores. Sin embargo, el aumento del IVA no suele afectar a las empresas que venden a clientes de fuera de Estonia, ya que el IVA se suele aplicar en función de la ubicación del cliente.

3. Mayor cumplimiento y carga administrativa

• Declaraciones fiscales trimestrales: Las empresas residentes electrónicamente tendrán que asegurarse de que cumplen con las nuevas declaraciones trimestrales del impuesto de sociedades, lo que aumentará la carga administrativa para gestionar sus negocios a distancia. Una planificación contable y fiscal adecuada será esencial para cumplir estos requisitos.

4. Impacto económico más amplio

• Oportunidades de negocio relacionadas con la defensa: Algunas empresas e-residentes en tecnología de defensa, ciberseguridad o sectores alineados con las infraestructuras de seguridad pueden beneficiarse del aumento del gasto en defensa. Estonia está dispuesta a invertir fuertemente en seguridad nacional, lo que podría crear oportunidades para las empresas que apoyan estos sectores.